Laura, eşi Carlos ve 7 yaşındaki oğlu Simon ile birlikte, çocukluğunun en güzel anılarını geçirdiği deniz kenarındaki eski yetimhaneye geri dönüyor. Amacı, bu yeri restore ederek engelli ve hasta çocuklar için bir yaşam alanı haline getirmek. Ancak, yeni evlerinin gizemli atmosferi Simon'ın hayal gücünü harekete geçiriyor ve Simon, görünmez arkadaşlar edinmeye başlıyor.

Simon'un hayali arkadaşlarının sayısı arttıkça, Laura da bu durumu ciddiye almaya başlıyor. Simon'un bu ilginç dünyası, Laura'nın uzun zamandır unuttuğu çocukluk anılarını hatırlamasına neden oluyor. Laura, oğlunun kaybolmasıyla birlikte, geçmişin sırlarını çözmek için mücadele ederken, yetimhanenin karanlık geçmişiyle yüzleşmek zorunda kalıyor.